Ondřej Smejkal

29. 10. 2026

Blíží se konec roku a vy přemýšlíte, zda ještě můžete využít daňové úlevy? Pokud si přispíváte na penzijní spoření nebo dlouhodobý investiční produkt, mohou vám některé vklady snížit základ daně. Neznamená to však, že vám stát automaticky vrátí část vložených peněz. Přečtěte si, kdy máte nárok na státní příspěvek, které platby lze odečíst a co je potřeba před koncem roku zkontrolovat.

Jak funguje podpora penzijního spoření

Penzijní spoření může přinášet dvě různé výhody. První je státní příspěvek. Pokud si měsíčně ukládáte alespoň 500 Kč a splňujete zákonné podmínky, stát vám k úsporám něco přidá. Nejvyšší příspěvek činí 340 Kč měsíčně a získáte ho při vlastním vkladu alespoň 1 700 Kč. Lidé, kterým už byl přiznán starobní důchod, však státní příspěvek nedostávají.

Druhou možností je daňový odpočet. U většiny účastníků se u penzijního spoření započítává část vlastních měsíčních vkladů nad 1 700 Kč. Celkem lze za rok odečíst od základu daně nejvýše 48 000 Kč. Tento limit je společný také pro DIP a další daňově podporované produkty. Při základní patnáctiprocentní sazbě může plné využití limitu snížit vypočtenou daň až o 7 200 Kč. Skutečná úspora ale závisí na vašich příjmech, základu daně a dalších odpočtech. Starobní důchodci mohou při splnění podmínek uplatnit své vlastní vklady od první koruny.

Co je dlouhodobý investiční produkt

Dlouhodobý investiční produkt, zkráceně DIP, není jeden konkrétní fond. Jde o zvláštní způsob dlouhodobého spoření nebo investování s daňovou podporou. Podle nabídky poskytovatele v něm mohou být například vybrané fondy, ETF, akcie, dluhopisy nebo peněžní prostředky. Na rozdíl od penzijního spoření k DIP nedostáváte státní příspěvek. Vlastní vklady se však mohou do společného limitu 48 000 Kč započítávat od první koruny.

DIP je určen především pro dlouhodobou přípravu na stáří. Abyste si zachovali daňové výhody, musí trvat nejméně deset let a peníze lze vybrat nejdříve v kalendářním roce, ve kterém dosáhnete 60 let. Při dřívějším výběru můžete být povinni dříve využitou podporu dodanit. Myslete také na to, že investice mohou růst i klesat a jejich výsledek není zaručený. Před sjednáním proto porovnejte rizika, poplatky i nabídku investic a ověřte si poskytovatele v seznamu České národní banky.

Co zkontrolovat před koncem roku

Nejprve si zkontrolujte, kolik jste během roku skutečně zaplatili a zda už nevyužíváte společný limit prostřednictvím jiného produktu. Chcete-li ještě poslat mimořádný vklad, ověřte si postup přímo u penzijní společnosti nebo poskytovatele DIP. Platba musí být včas připsána a zahrnuta do potvrzení za daný rok. Jednotný poslední termín neexistuje, proto se řiďte pokyny své instituce a nenechávejte převod na poslední chvíli.

Po skončení roku obdržíte potvrzení o částce, kterou lze daňově uplatnit. Zaměstnanec, který může požádat o roční zúčtování, předá potvrzení poslednímu zaměstnavateli nejpozději do 15. února následujícího roku. Pokud máte povinnost podat daňové přiznání, uvedete odpočet v něm a doložíte jej potvrzením. Samotný vklad ještě nezaručuje daňový přeplatek. Odpočet pouze snižuje základ daně a jeho skutečný přínos závisí na vaší konkrétní daňové situaci.

Daňové zvýhodnění může být užitečným doplňkem dlouhodobého spoření, nemělo by však být jediným důvodem pro výběr produktu. Pokud si chcete ověřit, jaké platby můžete uplatnit a zda vaše nastavení odpovídá vašim cílům, využijte kontaktní údaje na tomto webu. Společně projdeme vaše možnosti i potřebné kroky.